Ley Orgánica por la que se regula el acceso y publicidad de determinada información contenida en las sentencias dictadas en materia de fraude fiscal. (Gobierno)

La presente Ley pondera entre los derechos del condenado, y la libertad de información. De esta necesidad, se añade un nuevo artículo en la Ley Orgánica del Poder Judicial, en el que se haga constar,

Que será público el acceso a los datos personales contenidos en los fallos de sentencias firmes condenatorias, cuando se hubieren dictado por los siguientes delitos: (art. 257, 258, 305, 305 bis, 306,  de la Ley Orgánica 10/1995y art. 2 de la Ley Orgánica 12/1995)

• Eludir el pago de tributos, cantidades retenidas o ingresos a cuenta, obteniendo indebidamente devoluciones o disfrutando beneficios fiscales Contra la Hacienda Pública, contra la Seguridad Social Española o contra la Hacienda de la Unión Europea, cuando la cuantía exceda de 120.000€, o que la  defraudación se haya cometido en el seno de una organización o de un grupo criminal
• Contra la Hacienda Pública, cuando la cuota defraudada exceda de 600.000 €; que la  defraudación se haya cometido en el seno de una organización o grupo criminal; utilización de personas físicas o jurídicas,  paraísos fiscales que dificulte la identidad del responsable del delito.
• Cuando se defraude a los presupuestos generales de la Unión Europea u otros administrados por ésta, cuantía superior a cincuenta mil euros.
• Cuando se realice un alzamiento de bienes en perjuicio de sus acreedores; quien contraiga obligaciones que disminuyan u oculten su patrimonio para eludir el pago de responsabilidades civiles;  quien presente una relación de bienes o patrimonio incompleta para dificultar el pago a acreedores.
• Cuando se cometan delitos de contrabando siempre que exista un perjuicio para la Hacienda Pública estatal o de la Unión Europea. 

Será el Secretario Judicial el que emita certificado publicado en el BOE, que hará constar: identificación del proceso judicial; nombre y apellidos o denominación social del condenado y, en su caso, del responsable civil; delito por el que se le hubiera condenado;  penas impuestas y  cuantía correspondiente al perjuicio causado a la Hacienda Pública.

No será de aplicación en el caso de que el condenado hubiera satisfecho o consignado en la cuenta de depósitos y consignaciones del órgano judicial competente la totalidad de la cuantía correspondiente al perjuicio causado a la Hacienda Pública por todos los conceptos con anterioridad a la firmeza de la sentencia. Ampliar

La presente Ley Orgánica entrará en vigor a los dos meses de su publicación en el "Boletín Oficial del Estado"

Fecha actualización: 3 Jun 15